Итак, 15 октября, продленный срок уплаты налогов в США, уже на подходе, и у меня есть несколько наблюдений, которые больше касаются прогресса LLM, чем налогов. Фон: многие люди, профессионально занимающиеся LLM, оценивают 2026-2028 годы как время, когда можно будет заставить LLM "делать налоги."

У меня довольно сложная ситуация, и я вложил больше своих очков в налоговую процедуру, чем многие исследователи ИИ, и я не ожидал, что на самом деле у меня будет такая возможность в 2028 году. На основе опыта с обзором, но не полного выполнения, переосмысливаю это.

Я думаю, что наиболее вероятной формой для реального развертывания этого в реальном мире является программная компания, которая интегрирует LLM как компонент, но также имеет много своего уникального подхода. Тем не менее, то, что у меня на самом деле было доступно вчера, это стандартный интерфейс чата.

Итак: "Вот сложная налоговая декларация на 200 страниц, подготовленная профессионалом. Меня попросили ее проверить. Она отражает ситуацию в моей семье, и вам явно разрешено делать выводы о той ситуации, которую вы знаете или можете найти в Интернете. Вы также можете задавать вопросы."

"Что вы замечаете в этом возврате?" А затем он ответил одиннадцатью пунктами. По понятным причинам я не буду делать вам скриншот, но позвольте мне дать вам общий характер.

Приблизительно: "Судя по сложности ситуации, вероятно, у вас иногда происходят маржинальные займы. Однако в строке 9 Приложения А не указаны никакие расходы на инвестиционные проценты. 1099 формы, которые вы получаете от брокеров, могут не указывать это явно, и поэтому, если бухгалтер...

... работая с формами 1099, а не с самими выписками по счетам, они могли случайно это упустить. Можете ли вы найти этот номер для меня, загрузить выписку по счету или подтвердить, что вы не используете маржинальные кредиты?

Я: Ты нашел ошибку, которую я сделал. Правильная причина тоже. На самом деле это (число). LLM: Ой, это на самом деле было бы чистое налоговое воздействие в (меньшее число), хорошо, что ты это заметил. Ладно, давай перейдем к другим пунктам. Он правильно посчитал.

LLM: Учитывая, что вы технический специалист и что вы отметили "Нет" в вопросе о наличии у вас криптовалюты, мне кажется, я хочу подтвердить, так ли это. В частности, если бы вас проверяли, я думаю, что проверяющий мог бы выразить некоторые сомнения. Me: ...

Я: Хорошо, попробуй меньше опираться на базовые ставки и больше на то, что ты читаешь налоговую декларацию patio11. LLM: НИЧЕГО. Продолжаем.

Это продолжается в том же духе еще 9 пунктов. Из них 6 были такими, которые, я думаю, мне бы очень понравилось, если бы очень внимательный бухгалтер спросил меня об этом по электронной почте или на встрече. 3 из них не были галлюцинациями как таковыми, но вещи, которые пункт имеет смысл сами по себе, но не в...

... более широкий контекст возврата.

Конечно, этот опыт с LLM имеет очень низкую задержку и интерактивность, что не соответствует моему опыту использования (очень дорогих) бухгалтеров. Я смог углубиться в некоторые вопросы, включая один, который имеет значение для декларации этого года.

Я: Мой бухгалтер посоветовал мне, что семейный дом, который мы сейчас сдаем в аренду в Токио, является иностранным активом для целей XYZ. Это кажется мне маловероятным. Можешь найти авторитетные источники по этому вопросу? LLM: Ваш бухгалтер, вероятно, неправ. Недвижимость, принадлежащая вам...

... имя не является указанным иностранным финансовым активом. Однако ваш бухгалтер будет прав, если вы обернули эту собственность в корпоративную структуру, например, [effortlesslyy switches languages to Japanese]Японская ООО[/Japanese]. Маловероятно по базовым ставкам, но для вас...

... ну, это звучит как то, что я мог бы представить, что ты делаешь, но ты также точно помнишь, делал ли ты это. Ты держал это или держишь это напрямую? Я: Напрямую. LLM: В таком случае бухгалтер не о чем не беспокоится. Вот ссылка на руководство IRS, чтобы показать им.

В мази все еще много мух. Одна из них, которая полностью решаема компетентной инженерной командой или просто общими улучшениями LLM, заключается в том, что возврат на 200 страниц переполняет доступные контекстные окна. Мне пришлось быстро оценить наиболее значимые страницы.

И, конечно, в дальнейшем LLM несколько раз отметил: "На странице XYZ возврат говорит X, что подразумевает существование формы ABC, которой нет в файле. Если вы намеренно это пропустили, хорошо, если нет, сообщите бухгалтеру."

Если я могу заранее предугадать возражение: "Патрик, ты только что рассказал очень подробную информацию о своем финансовом положении программной компании?" Я скопировал и вставил возврат из Dropbox в (PROVIDER) и в ответ сэкономлю несколько тысяч долларов и неделю жизни. Стоящий обмен.

"Что если они обучатся на этом?!" Судя по настройкам, я понимаю, что они не будут, но определенно существует риск, что LLM сможет правильно сказать вам, что у меня не было никаких криптовалютных операций. Это и подобные вещи, на мой взгляд, не представляют собой огромные риски. У вас может быть другое мнение.

Продолжая комментарий, который я сделал ранее, одна из вещей, за которую вы платите бухгалтерам большие деньги, это право на подачу иска, если, например, они совершают очень понятные ошибки для компании, у которой нет специализированной команды по ИТ-безопасности, и ваш 1040 оказывается на pastebin.

Это средство замечательное, но может не на 100% снять опасения по поводу использования бухгалтеров, так как простое получение компенсационного чека и годового мониторинга кредитов может не исправить причиненный ущерб. И, возможно, некоторые налогоплательщики скажут: "Нет, я не буду использовать бухгалтеров."

Я не разделяю этот анализ рисков и не стал бы советовать другу или близкому человеку с сложной налоговой ситуацией принимать этот анализ рисков, но я также не поддерживаю принуждение налогоплательщиков в целом принимать мой анализ рисков и соответственно использовать бухгалтеров. У каждого свои подходы и методы, и так далее.

В любом случае, если бы я управлял бухгалтерской фирмой, я бы чувствовал себя почти небрежно, если бы не сделал стандартной практикой: "Перед тем как отправить отчет клиенту, откройте обычный чат-бот фирмы, скопируйте и вставьте обычный запрос и решите все, что выглядит важным."

Сколько часов бухгалтерская фирма с 100 специалистами должна вложить в этот запрос в течение следующих двенадцати месяцев? Я легко ставлю на больше 100. Это привлечет *так много.*

@mitrebox Я думаю, что около 20% налогоплательщиков подадут форму Schedule C, например.

@jackinlondon Допустим, кто-то хочет купить машину за 50 тысяч долларов. Вот три способа, как это можно сделать: 1) Продать акции, заплатить налог на прирост капитала с продажи акций, купить машину за наличные. 2) Взять кредит на машину, как это делает почти каждый. 3) Купить машину за наличные.

@jackinlondon Менеджер по управлению активами может сказать клиентам: "Выберите дверь №3. Теперь, учитывая, что это достаточно наличных, чтобы это стоило планирования, возможно, вы будете делать меньше покупок акций за наличные в другие моменты года. Но вы все равно хотите иметь рыночное воздействие, так что, возможно, стоит сделать эти покупки с использованием маржи."

@jackinlondon "Вы не можете вычесть проценты, уплаченные по автокредиту. Однако вы можете вычесть расходы на инвестиционные проценты. Попросите вашего бухгалтера за подробностями. Мы, конечно, с радостью предоставим вам автокредит, если вы хотите, но просто сделать зачисление будет операционно проще для нас обоих."

@jackinlondon "Рад продолжать предоставлять вам полезные финансовые советы, чтобы сэкономить ваши деньги и избежать головной боли; пожалуйста, продолжайте зарабатывать нам ~1% от ваших AUM каждый год для этого подразделения. О, неужели я это сказал вслух?"

Еще одно обновление: "вопрос, который может быть значительным", о котором я упоминал ранее, касался того, что я указал LLM на налоговую позицию, которую занял бухгалтер, которую я считал несправедливой и противоречащей моим интересам, и спросил LLM, будет ли доступна другая позиция.

LLM: Исходя из того, что вы описали, у вас есть веские аргументы в пользу этой альтернативной налоговой позиции, даже если она будет пересмотрена враждебно налоговым агентством, что негативно скажется на вас. Я: Спросим у бухгалтера. *делает это* Бухгалтер: О, мы абсолютно можем это сделать, но...

... мы не предлагали это проактивно, потому что это требует изменения программного обеспечения, что требует дополнительных усилий и означает, что вы не сможете подать электронную декларацию. Но, просматривая цифры, да, это сэкономит вам (значительную сумму денег). Это не безрисково. Если власти примут...

... учитывая, что это запрещено, вы можете быть привлечены к ответственности за штрафы и проценты, и есть вероятность, что они могут рассмотреть декларации за другие годы и отклонить связанную позицию, что потенциально увеличит ущерб. Но это ваше решение. Я: Понял. Мы это сделаем.

Мне не нужен был совет или разрешение LLM, чтобы занять эту позицию, так как a) это довольно очевидно правильно в обстоятельствах, насыщенных фактами, где факты на моей стороне, и b) я довольно сообразителен. Но как здорово иметь возможность "задать глупый вопрос", правда.

"Что такое налоговая позиция, Патрик?" Налоговое законодательство в значительной степени связано с применением заранее написанных правил с общей применимостью к почти бесконечной сложности ситуаций людей в мировой экономике. Иногда существует несколько различных способов, которыми можно охарактеризовать мир.

Иногда описание одних и тех же фактов другим способом приводит к тому, что налоговое законодательство выдает другое число, относящееся к тем же фактам. Это основополагающий принцип налоговой практики, что налогоплательщикам разрешается, в разумных пределах, точно описывать реальность, даже если это...

... приводит к уплате меньших налогов, чем альтернативный способ описания реальности. Термин для этого — "налоговая позиция." Я не буду вести блог о деталях, но это что-то из моей жизни, что если налоговое агентство скажет "Не правда!", вы бы сделали ставку против них 100:1.

@leb_dct_cultist @mitrebox Мое ожидание при взаимодействии с профессионалами в чем-либо, что я увлекаюсь уже десятилетиями, заключается в том, что они будут легко побеждать меня большую часть времени, но иногда я смогу их рассмешить. (Это не было бы моим предположением, например, для профессионального скрипача.)