Así que el 15 de octubre, la fecha límite extendida para impuestos en EE. UU., está a la vuelta de la esquina, y tengo algunas observaciones que son más sobre el progreso de los LLM que sobre impuestos. Contexto: muchas personas involucradas profesionalmente con LLM estiman que 2026-2028 es el año en el que se podrá conseguir que un LLM "haga impuestos."

Tengo una situación bastante complicada y he invertido más de mis puntos en el procedimiento fiscal que muchos investigadores de IA, y no esperaba tener realmente esta capacidad disponible en 2028. Basado en la experiencia con la revisión, pero no con la ejecución completa, repensando eso.

Creo que la forma más probable de implementar esto en el mundo real es a través de una empresa de software que integre LLMs como un componente, pero que también tenga un toque especial. Dicho esto, lo que realmente tenía disponible ayer era la interfaz de chat estándar.

Entonces: "Aquí hay una declaración de impuestos compleja de 200 páginas preparada por un profesional. Me han pedido que la revise. Representa la situación de mi familia y se te permite inferir explícitamente cualquier cosa sobre esa situación que sepas o puedas encontrar en Internet. También puedes hacer preguntas."

"¿Qué notas sobre este retorno?" Y luego respondió con once puntos. Por razones obvias no te haré una captura de pantalla, pero déjame darte el carácter general.

Aproximadamente: "Parece probable, dada la complejidad de la situación, que a veces tengas préstamos de margen. Sin embargo, la línea 9 del Anexo A no registra ningún gasto por intereses de inversión. Los 1099 que recibes de los corredores pueden no listar esto explícitamente, y por lo tanto, si un contador está...

... trabajando a partir de los 1099 y no de los estados de cuenta en sí, pueden haberlo omitido inadvertidamente. ¿Puedes encontrar ese número para mí, subir un estado de cuenta o confirmar que no utilizas préstamos de margen?

Yo: Encontraste el error que cometí. También corregiste la causa raíz. En realidad es (número). LLM: Vaya, eso habría sido un impacto fiscal neto de (número más pequeño), bueno que lo hayas atrapado. Bien, pasemos a los otros puntos.

LLM: Considerando que eres un profesional de la tecnología, y que marcaste No junto a si tienes alguna disposición de criptomonedas, siento que quiero confirmar si eso es preciso. En particular, si fueras examinado, creo que un examinador podría expresar cierto escepticismo. Me: ...

Yo: Está bien, intenta trabajar menos a partir de las tarifas base y más a partir del hecho de que estás leyendo la declaración de impuestos de patio11. LLM: NO IMPORTA. Sigamos.

Continúa en esta línea durante los siguientes 9 puntos. De ellos, 6 eran cuestiones que creo que habría apreciado que un contador muy diligente me preguntara por correo electrónico o en una reunión. 3 de ellos no eran alucinaciones per se, sino cosas que el punto tiene sentido por sí mismo, pero no en...

... el contexto más amplio del retorno.

Por supuesto, esta experiencia con el LLM tiene una latencia muy baja e interactiva, lo cual no es mi experiencia al usar contadores (muy caros). Pude profundizar en algunos temas, incluyendo uno que es material para la declaración de este año.

Yo: Mi contador me ha aconsejado que la casa familiar que actualmente estamos alquilando en Tokio es un activo extranjero a efectos de XYZ. Eso me parece poco probable. ¿Puedes encontrar autoridad sobre este tema? LLM: Es probable que tu contador esté equivocado. La propiedad inmobiliaria que posees...

... el nombre no es un activo financiero extranjero especificado. Sin embargo, tu contador tendría razón si hubieras envuelto esa propiedad en una estructura corporativa, por ejemplo, una [effortlesslyy switches languages to Japanese]Japanese LLC[/Japanese]. Poco probable en tasas base, pero para ti...

... bueno, eso suena como el tipo de cosa que podría imaginarte haciendo, pero también estás seguro de recordar si lo hiciste. ¿Lo hiciste o lo tienes directamente? Yo: Directamente. LLM: En ese caso, el contador no está preocupado por nada. Aquí está el enlace a la guía del IRS para mostrarles.

Todavía hay muchas moscas en la pomada. Una, que es completamente solucionable por un equipo de ingeniería competente o simplemente por mejoras generales en los LLM, es que un retorno de 200 páginas desborda las ventanas de contexto disponibles. Tuve que hacer una rápida estimación sobre las páginas más significativas.

Y, por supuesto, a raíz de eso, el LLM señaló varias veces "En la página XYZ, el retorno dice X, lo que implica la existencia del Formulario ABC, que no está en el archivo. Si lo omitiste intencionadamente, está bien, si no, avísale al contador."

Si puedo anticipar una objeción: "Patrick, ¿acabas de dar una visión muy detallada de tu situación financiera a una empresa de software?" Copié y pegué la devolución de Dropbox a (PROVIDER) y a cambio ahorraré varios miles de dólares y una semana de vida. Compensación que vale la pena.

"¿Y si entrenan con eso?!" Mi comprensión basada en la configuración es que no lo harán, pero ciertamente hay algún riesgo de que un LLM pueda decirte correctamente que no tuve ninguna disposición de criptomonedas. Eso y cosas similares no son, en mi opinión, grandes riesgos. Tu experiencia puede variar.

Continuando un comentario que hice anteriormente, una de las cosas que compras cuando pagas a los contadores mucho dinero es el derecho a demandar si, por ejemplo, cometen errores muy comprensibles para una empresa que no tiene un equipo de seguridad informática dedicado y tu 1040 termina en pastebin.

Ese recurso es maravilloso, pero podría no aliviar al 100% las preocupaciones sobre el uso de contadores, ya que simplemente recibir un cheque de compensación y un año de monitoreo de crédito podría no revertir los daños. Y así, quizás algunos contribuyentes dirían "No, no usaré contadores."

No comparto ese análisis de riesgo y no aconsejaría a un amigo o ser querido con una situación fiscal compleja que adopte ese análisis de riesgo, pero no respaldaría obligar a los contribuyentes en general a adoptar mi análisis de riesgo y, en consecuencia, utilizar contadores. Cada quien tiene su estilo, etc.

De todos modos, si dirigiera una firma de contabilidad, me sentiría casi negligente si no hiciera de esto una práctica estándar: "Antes de enviar la declaración a un cliente, abre el chatbot habitual de la firma, copia y pega el aviso habitual, y resuelve cualquier cosa que parezca importante."

¿Cuántas horas debería invertir una firma de contabilidad con 100 profesionales en ese tema durante los próximos doce meses? Yo apuesto a que serán más de 100, fácilmente. Captará *tanto.*

@mitrebox Creo que algo así como el 20% de los contribuyentes presentará un Schedule C, por ejemplo.

@jackinlondon Supongamos que alguien quiere comprar un coche por $50k. Aquí hay tres formas en las que podrías hacerlo: 1) Vender acciones, pagar impuestos sobre las ganancias de capital de la venta de acciones, comprar el coche con efectivo. 2) Obtener un préstamo para el coche, como casi todo el mundo hace. 3) Comprar el coche con efectivo.

@jackinlondon Un gestor de patrimonio podría decir a los clientes "Elige la puerta #3. Ahora bien, eso es suficiente efectivo para que valga la pena planificar, así que tal vez hagas menos compras de acciones con efectivo en otros momentos del año. Pero aún quieres exposición al mercado, así que quizás hagas esas compras con margen."

@jackinlondon "No puedes deducir los intereses pagados por un préstamo de automóvil. Sin embargo, puedes deducir los gastos de intereses de inversión. Pregunta a tu contador para más detalles. Por supuesto, estaremos encantados de ofrecerte un préstamo de automóvil si lo deseas, pero simplemente hacer un retiro es operativamente más fácil para ambos."

@jackinlondon "Feliz de seguir proporcionándote consejos financieros útiles para ahorrarte dinero y dolores de cabeza; por favor, sigue ganándonos ~1% de tu AUM cada año para esta división. Oh, ¿dije esa parte en voz alta?"

Una actualización más: El "problema que podría ser material" que mencioné anteriormente implicaba que yo señalara al LLM una posición fiscal que había tomado el contador, la cual consideraba injusta y en contra de mis intereses, y preguntando al LLM si probablemente habría una posición diferente disponible.

LLM: Basado en lo que has descrito, tienes un argumento sólido para esa posición fiscal alternativa, incluso si es revisada de manera adversarial por la agencia tributaria, lo que tendría un impacto negativo. Yo: Preguntaré al contador. *lo hace* Contador: Oh, absolutamente podemos hacer eso, pero...

... no lo ofrecimos proactivamente porque requiere anular el software, lo que implica un trabajo adicional y significa que no podrás presentar electrónicamente. Pero, al revisar los números, sí, esto te ahorraría (una gran cantidad de dinero). No es libre de riesgos. Si la autoridad toma el...

... la opinión de que esto está prohibido, podrías ser responsable de sanciones e intereses, y existe la posibilidad de que puedan revisar las declaraciones de otros años y desestimar una posición relacionada, lo que podría aumentar el daño. Pero es tu decisión. Yo: Entendido. Lo haremos.

No necesitaba el consejo ni el permiso del LLM para adoptar esa posición, ya que a) es bastante claramente correcta sobre una circunstancia rica en hechos donde los hechos están de mi lado y b) soy bastante sofisticado. Pero qué genial poder "hacer una pregunta estúpida", ¿verdad?

"¿Qué es una posición fiscal, Patrick?" El derecho fiscal se trata en gran medida de aplicar reglas escritas de antemano con aplicabilidad general a la casi infinita complejidad de las situaciones de las personas en la economía mundial. A veces, hay múltiples formas diferentes de caracterizar el mundo.

A veces, describir los mismos hechos de una manera diferente provoca que la ley fiscal arroje un número diferente atribuible a los mismos hechos. Es fundamental en la práctica de los impuestos que los contribuyentes tengan permitido, dentro de un razonable límite, describir la realidad con precisión, incluso si esto...

... resulta en pagar menos impuestos que una forma alternativa de describir la realidad. Un término técnico para eso es "una posición fiscal." No haré un blog en vivo sobre los detalles, pero es algo de mi vida que si una agencia tributaria dijera "¡No es cierto!" apostarías en su contra a 100:1.

@leb_dct_cultist @mitrebox Mi expectativa al tratar con profesionales en cualquier cosa en la que he tenido un interés como hobby durante décadas es que me superarán trivialmente la mayor parte del tiempo, pero que ocasionalmente les haré sonreír. (No sería mi expectativa para, por ejemplo, un violinista profesional.)