Portanto, 15 de outubro, o prazo estendido de impostos nos EUA, está chegando, e tenho algumas observações que são mais sobre o progresso do LLM do que sobre os impostos. Antecedentes: muitas pessoas profissionalmente envolvidas com LLMs estimam 2026-2028 como o ano em que se pode obter um LLM para "fazer impostos".

Tenho uma situação bastante complicada e coloquei mais pontos em procedimento tributário do que muitos pesquisadores de IA, e não esperava realmente ter esse recurso disponível em 2028. Com base na experiência com revisão, mas não com execução completa, repensando isso.

Acho que o fator de forma mais provável para realmente implantar isso no mundo real é uma empresa de software que integra LLMs como um componente, mas também tem muito molho especial. Seja como for, o que eu realmente tinha disponível ontem era a interface de bate-papo padrão.

Então: "Aqui está uma declaração de imposto complexa de 200 páginas preparada por um profissional. Pediram-me para revisá-lo. Representa a situação da minha família e você tem permissão explícita para inferir qualquer coisa sobre essa situação que conheça ou possa encontrar na Internet. Você também pode fazer perguntas."

"O que você percebe sobre esse retorno?" E então ele respondeu com onze pontos. Por razões simples, não vou fazer uma captura de tela para você, mas deixe-me dar o caráter geral.

Aproximadamente: "Parece provável, dada a complexidade da situação, que você tenha empréstimos de margem acontecendo às vezes. No entanto, a linha 9 do Anexo A não registra nenhuma despesa de juros de investimento. Os 1099s que você recebe dos corretores podem não listar isso explicitamente e, portanto, se um contador for ...

... Trabalhando a partir dos 1099s e não dos próprios extratos de conta, eles podem tê-lo omitido inadvertidamente. Você pode encontrar esse número para mim, fazer upload de um extrato de conta ou confirmar que não faz uso de empréstimos de margem?"

Eu: Você encontrou o erro que eu cometi. Corrija a causa raiz também. Na verdade, é (número). LLM: Ai, isso teria sido o impacto fiscal líquido de (número menor) que você pegou. OK, vamos passar para os outros pontos. Acertou a matemática.

LLM: Considerando que você é um profissional de tecnologia e que marcou Não ao lado de saber se você tem alguma disposição de criptomoeda, sinto que quero confirmar se isso é preciso. Em particular, se você foi examinado, acho que um examinador pode expressar algum ceticismo. Me:...

Eu: OK, tente trabalhar menos com as taxas básicas e mais com o fato de estar lendo a declaração de imposto de renda do patio11. LLM: DEIXA LÁ. Seguindo em frente.

Continua nessa linha pelos próximos 9 pontos. Deles, 6 eram aqueles que eu acho que teria apreciado um contador muito diligente me perguntando por e-mail ou em uma reunião. 3 deles não eram alucinações em si, mas coisas que o ponto faz sentido por si só, mas não em...

... contexto mais amplo do retorno.

É claro que essa experiência com o LLM é de latência muito baixa e interativa, o que não é minha experiência de usar contadores (muito caros). Consegui me aprofundar em algumas questões, incluindo uma que é material para o retorno deste ano.

Eu: Meu contador me informou que a casa da família que estamos alugando atualmente em Tóquio é um ativo estrangeiro para os fins de XYZ. Isso me parece improvável. Você consegue encontrar autoridade sobre este assunto? LLM: Seu contador provavelmente está incorreto. Propriedade imobiliária mantida em seu próprio ...

... não é um ativo financeiro estrangeiro especificado. No entanto, seu contador estaria correto se você tivesse envolvido essa propriedade em uma estrutura corporativa, por exemplo, uma LLC [/Japanese] sem esforço muda de idioma para japonês[/Japanese]. Improvável nas taxas básicas, mas para você...

... bem, isso soa como o tipo de coisa que eu poderia imaginar você fazendo, mas você também certamente se lembrará se fez isso. Você o segurou ou o segura diretamente? Eu: Diretamente. LLM: Nesse caso, o contador não se preocupa com nada. Aqui está o link para a orientação do IRS para mostrá-los.

Ainda há muitas moscas na pomada. Um, que é completamente solucionável por uma equipe de engenharia competente ou apenas por melhorias gerais em LLMs, é que um retorno de 200 páginas estoura as janelas de contexto disponíveis. Tive que fazer uma estimativa rápida quanto às páginas mais marcantes.

E, claro, a jusante disso, o LLM sinalizou várias vezes "Na página XYZ, o retorno diz X, o que implica a existência do Formulário ABC, que não está no arquivo. Se você omitiu isso intencionalmente, tudo bem, se não, sinalize para o contador.

Se eu puder antecipar uma objeção: "Patrick, você acabou de dar uma visão muito detalhada de sua situação financeira para uma empresa de software?" Eu copiei e colei o retorno do Dropbox para (PROVEDOR) e em troca economizarei vários milhares de dólares e uma semana de vida. Troca que vale a pena

"E se eles treinarem nisso?!" Meu entendimento com base nas configurações é que eles não vão, mas certamente há algum risco de que um LLM seja capaz de dizer corretamente que eu não tinha nenhuma disposição de criptomoeda. Isso e outros semelhantes não são, a meu ver, grandes riscos. YMMV.

Continuando um comentário que fiz anteriormente, uma coisa que você está comprando quando paga muito dinheiro aos contadores é o direito de processar se, por exemplo, eles cometem erros muito compreensíveis para uma empresa que não tem uma equipe de segurança de TI dedicada e seu 1040 acaba no pastebin.

Esse recurso é maravilhoso, mas pode não aliviar 100% as preocupações sobre o uso de contadores, já que simplesmente receber um cheque de compensação e um ano de monitoramento de crédito pode não reverter os danos. E talvez alguns contribuintes digam "Não, não vou usar contadores".

Não compartilho dessa análise de risco e não aconselharia um amigo ou ente querido com uma situação fiscal complexa a adotar essa análise de risco, mas não endossaria obrigar os contribuintes em geral a adotar minha análise de risco e, consequentemente, usar contadores. Traços diferentes, etc.

De qualquer forma, se eu dirigisse uma empresa de contabilidade, me sentiria negligente se não tornasse uma prática padrão "Antes de enviar a declaração a um cliente, abra o chatbot usual da empresa, copie e cole no prompt usual e resolva qualquer coisa que pareça importante. "

Quantas horas uma empresa de contabilidade com 100 profissionais deve investir nesse prompt nos próximos doze meses? Vou assumir o over em 100, facilmente. Vai pegar *muito.*

@mitrebox acho que algo como 20% dos contribuintes apresentarão um Anexo C, por exemplo.

@jackinlondon Digamos que alguém queira comprar um carro por US $ 50 mil. Aqui estão três maneiras de fazer isso: 1) Venda ações, pague ganhos de capital na venda de ações, compre o carro com dinheiro. 2) Faça um empréstimo para o carro, como quase todo mundo faz. 3) Compre o carro com dinheiro.

@jackinlondon Um gerente de patrimônio pode dizer aos clientes "Escolha a porta #3. Agora, concedido, isso é dinheiro suficiente para valer a pena planejar, e talvez você faça menos compras de ações com dinheiro em outros momentos do ano. Mas você ainda quer exposição ao mercado, então talvez faça essas compras com margem."

@jackinlondon "Você não pode deduzir os juros pagos por um empréstimo de carro. Você pode, no entanto, deduzir as despesas de juros de investimento. Peça detalhes ao seu contador. É claro que teremos prazer em fazer um empréstimo de carro se você quiser, mas apenas fazer um sorteio é operacionalmente mais fácil para nós dois."

@jackinlondon "Fico feliz em continuar fornecendo conselhos financeiros úteis para economizar dinheiro e dores de cabeça; por favor, continue nos ganhando ~ 1% do seu AUM todos os anos para esta divisão. Oh, eu disse essa parte em voz alta?"

Mais uma atualização: a "questão que pode ser material" que mencionei anteriormente envolvia eu sinalizar para o LLM uma posição fiscal que o contador havia assumido e que eu considerava injusta e contra meus interesses, e perguntando ao LLM se uma posição diferente provavelmente estaria disponível.

LLM: Com base no que você descreveu, você tem um forte argumento para essa posição tributária alternativa, mesmo que seja revisada contraditoriamente pela agência tributária, o que afetaria negativamente. Eu: Perguntarei ao contador. *faz isso* Contador: Oh, podemos fazer isso com certeza, mas...

... Não o oferecemos proativamente porque requer a substituição do software, o que exige trabalho extra e significa que você não poderá arquivar por e-mail. Mas, ao revisar os números, sim, isso economizaria (uma grande quantia de dinheiro). Não é isento de riscos. Se a autoridade tomar o...

... visto que isso não é permitido, você pode estar sujeito a multas e juros, e há alguma possibilidade de que eles possam olhar para os retornos de outros anos e proibir uma posição relacionada, potencialmente aumentando o dano. Mas a decisão é sua. Eu: Entendido. Nós fazemos isso.

Eu não precisei do conselho ou permissão do LLM para adotar essa posição, pois a) é bastante correto sobre uma circunstância intensiva em fatos em que os fatos estão do meu lado e b) sou bastante sofisticado. Mas como é bom poder "fazer uma pergunta estúpida", certo.

"O que é uma posição fiscal, Patrick?" O direito tributário é em grande parte sobre a aplicação de regras escritas antecipadamente com aplicabilidade geral à complexidade quase infinita das situações das pessoas na economia mundial. Às vezes, existem várias maneiras diferentes de caracterizar o mundo.

Às vezes, descrever os mesmos fatos de maneira diferente faz com que a lei tributária cuspa um número diferente atribuível aos mesmos fatos. É fundamental para a prática dos impostos que os contribuintes tenham permissão, dentro da razão e dos limites, para descrever a realidade com precisão, mesmo que isso ...

... resulta em pagar menos impostos do que uma maneira alternativa de descrever a realidade. Um termo de arte para isso é "uma posição fiscal". Não vou blogar os detalhes, mas é algo sobre a minha vida que, se uma agência tributária dissesse "Não é verdade!" você apostaria contra eles em 100: 1.

@leb_dct_cultist @mitrebox Minha expectativa para lidar com profissionais em qualquer coisa em que eu tenha um hobby de décadas é que eles vão me vencer trivialmente na maioria das vezes, mas que eu os faça sorrir ocasionalmente. (Não seria meu anterior para, por exemplo, um violinista profissional.)