Portanto, o dia 15 de outubro, o prazo de imposto dos EUA prorrogado, está quase a chegar, e tenho algumas observações que são mais sobre o progresso dos LLMs do que sobre impostos. Contexto: muitas pessoas profissionalmente envolvidas com LLMs estimam que 2026-2028 será o ano em que se poderá fazer um LLM "fazer impostos."

Tenho uma situação bastante complicada e coloquei mais dos meus pontos em procedimentos fiscais do que muitos pesquisadores de IA, e não esperava anteriormente ter realmente esta capacidade disponível em 2028. Com base na experiência com a revisão, mas não na execução completa, repensando isso.

Acho que a forma mais provável de realmente implementar isso no mundo real é uma empresa de software que integra LLMs como um componente, mas que também tem um toque especial. Dito isso, o que eu realmente tinha disponível ontem era a interface de chat padrão.

Então: "Aqui está uma declaração de impostos complexa de 200 páginas preparada por um profissional. Fui solicitado a revisá-la. Ela representa a situação da minha família e você está explicitamente autorizado a inferir qualquer coisa sobre essa situação que saiba ou possa encontrar na Internet. Você também pode fazer perguntas."

"O que você nota sobre este retorno?" E então respondeu com onze pontos. Por razões óbvias, não vou fazer uma captura de tela deles para você, mas deixe-me dar-lhe o caráter geral.

Aproximadamente: "Parece provável, dada a complexidade da situação, que você tenha empréstimos de margem ocorrendo às vezes. No entanto, a linha 9 do Anexo A não registra nenhuma despesa de juros de investimento. Os 1099 que você recebe dos corretores podem não listar isso explicitamente, e assim, se um contador estiver...

... trabalhando a partir dos 1099 e não dos extratos da conta em si, podem ter inadvertidamente omitido isso. Você pode encontrar esse número para mim, fazer o upload de um extrato da conta ou confirmar que você não utiliza empréstimos de margem?

Eu: Encontraste o erro que cometi. Também corrigiste a causa raiz. Na verdade, é (número). LLM: Ai, isso teria sido o impacto fiscal líquido de (número menor), ainda bem que o apanhaste. OK, vamos passar para os outros pontos.

LLM: Considerando que você é um profissional de tecnologia e que marcou Não ao lado de se possui alguma disposição de criptomoeda, sinto que quero confirmar se isso é preciso. Em particular, se você fosse examinado, acho que um examinador poderia expressar algum ceticismo. Eu: ...

Eu: OK, tente trabalhar menos com as taxas base e mais com o fato de que você está lendo a declaração de impostos do patio11. LLM: NADA A VER. Vamos em frente.

Continua nesta linha pelos próximos 9 pontos. Desses, 6 eram aqueles que eu acho que teria apreciado um contador muito diligente perguntando-me por e-mail ou em uma reunião. 3 deles não eram alucinações propriamente ditas, mas coisas que o ponto faz sentido por si só, mas não em...

... contexto mais amplo do retorno.

Claro que esta experiência com o LLM é de muito baixa latência e interativa, o que não é a minha experiência ao usar contadores (muito caros). Consegui aprofundar-me em algumas questões, incluindo uma que é material para a declaração deste ano.

Eu: O meu contador aconselhou-me que a casa de família que estamos atualmente a alugar em Tóquio é um ativo estrangeiro para os fins de XYZ. Isso parece-me improvável. Você pode encontrar autoridade sobre este assunto? LLM: O seu contador provavelmente está incorreto. A propriedade imobiliária detida em seu próprio...

... o nome não é um ativo financeiro estrangeiro especificado. No entanto, o seu contador estaria correto se você tivesse envolvido essa propriedade em uma estrutura corporativa, por exemplo, uma [effortlesslyy switches languages to Japanese]Japanese LLC[/Japanese]. Improvável nas taxas básicas, mas para você...

... bem, isso soa como o tipo de coisa que eu poderia imaginar você fazendo, mas você também deve se lembrar se o fez. Você ou você possui isso diretamente? Eu: Diretamente. LLM: Nesse caso, o contador está preocupado com nada. Aqui está o link para a orientação do IRS para mostrar a eles.

Ainda há muitas moscas na pomada. Uma, que é completamente solucionável por uma equipe de engenharia competente ou apenas por melhorias gerais nos LLMs, é que um retorno de 200 páginas transborda as janelas de contexto disponíveis. Tive que fazer uma rápida estimativa sobre as páginas mais significativas.

E, claro, a montante disso, o LLM sinalizou várias vezes "Na página XYZ, o retorno diz X, o que implica a existência do Formulário ABC, que não está no arquivo. Se você intencionalmente omitiu isso, tudo bem, se não, sinalize para o contador."

Se eu puder antecipar uma objeção: "Patrick, você acabou de dar uma visão muito detalhada da sua situação financeira a uma empresa de software?" Eu copiei e colei a devolução do Dropbox para (PROVIDER) e, em troca, economizarei vários milhares de dólares e uma semana de vida. Compensa a troca.

"E se eles treinarem com isso?!" A minha compreensão com base nas configurações é que não o farão, mas há certamente algum risco de que um LLM consiga dizer corretamente que eu não tive quaisquer disposições de criptomoeda. Isso e similar não são, na minha opinião, grandes riscos. A sua milhagem pode variar.

Continuando um comentário que fiz anteriormente, uma coisa que você está comprando quando paga muito dinheiro a contadores é o direito de processar se, por exemplo, eles cometerem erros muito compreensíveis para uma empresa que não tem uma equipe dedicada de segurança de TI e seu 1040 acabar no pastebin.

Esse recurso é maravilhoso, mas pode não aliviar 100% as preocupações sobre o uso de contadores, uma vez que simplesmente receber um cheque de compensação e um ano de monitoramento de crédito pode não reverter os danos. E assim, talvez alguns contribuintes digam "Não, eu não vou usar contadores."

Não partilho essa análise de risco e não aconselharia um amigo ou ente querido com uma situação fiscal complexa a adotar essa análise de risco, mas também não apoiaria a imposição a contribuintes, em geral, de adotar a minha análise de risco e, consequentemente, usar contabilistas. Cada um com a sua maneira, etc.

De qualquer forma, se eu gerisse uma empresa de contabilidade, sentir-me-ia quase negligente se não tornasse prática padrão "Antes de enviar a declaração a um cliente, abra o chatbot habitual da empresa, copie e cole o prompt habitual e resolva tudo o que parecer importante."

Quantas horas deve uma firma de contabilidade com 100 profissionais investir nesse assunto nos próximos doze meses? Eu aposto que será mais de 100, facilmente. Vai captar *tanto.*

@mitrebox Eu acho que algo como 20% dos contribuintes vão apresentar um Schedule C, por exemplo.

@jackinlondon Digamos que alguém quer comprar um carro por $50k. Aqui estão três maneiras de fazer isso: 1) Vender ações, pagar impostos sobre ganhos de capital na venda de ações, comprar o carro com dinheiro. 2) Obter um empréstimo para o carro, como quase todo mundo faz. 3) Comprar o carro com dinheiro.

@jackinlondon Um gestor de património pode dizer aos clientes "Escolha a porta #3. Agora, é verdade que isso é dinheiro suficiente para valer a pena planejar, e talvez você faça menos compras de ações com dinheiro em outros momentos do ano. Mas você ainda quer exposição ao mercado, então talvez faça essas compras com margem."

@jackinlondon "Não pode deduzir os juros pagos por um empréstimo de carro. No entanto, pode deduzir a despesa de juros de investimento. Pergunte ao seu contabilista para mais detalhes. Nós, claro, teremos todo o prazer em escrever-lhe um empréstimo de carro se assim o desejar, mas apenas fazer um levantamento é operacionalmente mais fácil para ambos."

@jackinlondon "Feliz por continuar a fornecer-lhe conselhos financeiros úteis para poupar dinheiro e dores de cabeça; por favor, continue a ganhar-nos ~1% do seu AUM todos os anos para esta divisão. Oh, disse essa parte em voz alta?"

Mais uma atualização: A "questão que pode ser material" que mencionei anteriormente envolveu eu sinalizar para o LLM uma posição fiscal que o contador havia adotado, a qual eu considerava injusta e contra os meus interesses, e perguntar ao LLM se uma posição diferente provavelmente estaria disponível.

LLM: Com base no que você descreveu, você tem um forte argumento para essa posição fiscal alternativa, mesmo que seja revisada de forma adversarial pela agência tributária, o que teria um impacto negativo. Eu: Vou perguntar ao contador. *faz isso* Contador: Oh, podemos absolutamente fazer isso, mas...

... não o oferecemos proativamente porque requer a modificação do software, o que exige trabalho extra e significa que não poderá enviar eletronicamente. Mas, ao rever os números, sim, isso lhe pouparia (uma grande quantia de dinheiro). Não é isento de riscos. Se a autoridade tomar o...

... tendo em vista que isso é proibido, você pode ser responsabilizado por penalidades e juros, e há alguma possibilidade de que eles possam analisar as declarações de outros anos e desconsiderar uma posição relacionada, potencialmente aumentando o dano. Mas a decisão é sua. Eu: Entendido. Vamos fazer isso.

Eu não precisei do conselho ou da permissão do LLM para adotar essa posição, uma vez que a) é bastante claramente correta sobre uma circunstância rica em fatos onde os fatos estão do meu lado e b) eu sou bastante sofisticado. Mas que ótimo poder "fazer uma pergunta estúpida", certo.

"O que é uma posição fiscal, Patrick?" A legislação fiscal trata principalmente da aplicação de regras escritas antecipadamente com aplicabilidade geral à complexidade quase infinita das situações das pessoas na economia mundial. Às vezes, existem várias maneiras diferentes de caracterizar o mundo.

Às vezes, descrever os mesmos fatos de uma maneira diferente faz com que a lei tributária produza um número diferente atribuível aos mesmos fatos. É fundamental na prática dos impostos que os contribuintes tenham permissão, dentro de limites razoáveis, para descrever a realidade com precisão, mesmo que isso...

... resulta em pagar menos impostos do que uma maneira alternativa de descrever a realidade. Um termo técnico para isso é "uma posição fiscal." Não vou fazer um liveblog dos detalhes, mas é algo sobre a minha vida que, se uma agência fiscal dissesse "Não é verdade!", você apostaria contra eles a 100:1.

@leb_dct_cultist @mitrebox A minha expectativa ao lidar com profissionais em qualquer coisa que tenho um interesse de hobby há décadas é que eles me superem trivialmente na maioria das vezes, mas que eu os faça sorrir ocasionalmente. (Não seria a minha expectativa, por exemplo, para um violinista profissional.)